Planification de la succession et stratégie fiscale pour les propriétaires d’entreprises de construction
* Article commandité par MNP
Souvent négligée, la planification fiscale est un élément essentiel du processus de planification de la succession qui peut faire toute la différence, tant pour votre avenir que pour celui de votre entreprise, lorsque vous êtes prêt à vous éloigner.
Alors que l’industrie canadienne de la construction est confrontée à un changement de génération, la planification de la relève est devenue un défi majeur, mais constitue toutefois une occasion, pour les propriétaires d’entreprise.
Que la transition soit imminente ou envisagée d’ici plusieurs années, les choix que vous faites aujourd’hui détermineront votre retraite, vos finances et votre tranquillité d’esprit pour longtemps.
Dans le Rapport 2025 de MNP :préparer l’avenir dans le secteur de la construction, nous présentons les réponses de 191 propriétaires d’entreprises qui ont participé à un sondage en ligne à l’automne 2024. Les résultats illustrent la façon dont les propriétaires se préparent à la succession, ou non, et soulignent le besoin croissant de plans de succession réfléchis et stratégiques dans l’industrie de la construction au Canada.
Les lacunes en matière de planification de la relève
Bien que près d’un tiers des propriétaires d’entreprises de construction prévoient de changer de propriétaire au cours des cinq prochaines années, moins de 30 % d’entre eux ont mis en place un plan de succession formel. Parmi ceux qui envisagent déjà une transition, seuls 23 % disposent d’un plan d’urgence en cas de départ imprévu, et 62 % n’ont pas pris de mesures de planification fiscale pour une transition en douceur de leur entreprise et pour maximiser leurs revenus.
Les principales considérations des personnes interrogées lors de l’élaboration d’un plan de transition sont les suivantes :
- Planification financière (70 %)
- Planification fiscale (67 %)
- Dénicher le bon successeur (62 %)
- Comprendre les besoins financiers pour la retraite (42 %)
Parmi les 70 % de propriétaires interrogés qui ont déclaré ne pas avoir de plan de succession, plus d’un quart ont dit qu’ils n’y avaient tout simplement pas pensé. Par ailleurs, 14 % des personnes interrogées estiment ne pas en avoir besoin et 13 % pensent qu’un membre de la famille prendra les rênes de l’entreprise. Ces données illustrent un manque de sensibilisation à l’importance d’un plan de succession réfléchi et au rôle qu’il joue dans la réussite de l’entreprise à l’avenir et dans la retraite du propriétaire.
Les conséquences fiscales d’une planification insuffisante
En l’absence d’un plan de succession clair, vous risquez de voir les évaluations baisser ou d’avoir du mal à attirer les bons acheteurs. Vous risquez également d’exposer votre successeur à des difficultés s’il n’est pas préparé et affronte des problèmes avec des clients, des employés ou des fournisseurs.
Mais la perte la plus importante pourrait venir du fait que l’on oublie à quel point la fiscalité et la planification de la succession sont étroitement liées.
Une planification fiscale proactive peut empêcher la perte d’une valeur importante lors d’une transition, qu’il s’agisse d’une vente à un tiers, d’un transfert à la famille ou d’un transfert aux employés.
Les stratégies fiscales peuvent aider les propriétaires à :
- maximiser les obligations fiscales lors de la vente ou du transfert de l’entreprise;
- structurer les rachats pour maximiser le revenu après impôt;
- profiter des crédits d’impôt et des exonérations fiscales offerts.
De nombreux propriétaires pensent que la succession sera simple, mais le fait de ne pas tenir compte des retombées fiscales peut entraîner des factures fiscales inattendues qui grugent les revenus de la retraite, une baisse de la valeur de l’entreprise et des occasions manquées de faire des économies.
Prévoir pour garantir son avenir
Si la quasi-totalité des chefs d’entreprise interrogés (94 %) évalue régulièrement sa trésorerie et la conjoncture économique, seuls 55 % d’entre eux se penchent sur la planification de leur succession à la même fréquence.
Dans l’ensemble, les propriétaires d’entreprises de construction perdent de vue la valeur d’une approche proactive de la planification de la succession, risquant ainsi des années, voire des décennies, de dur labeur et de construction d’un patrimoine.
Quitter une entreprise est l’un des jalons personnels et professionnels les plus importants d’une vie et le succès à long terme de votre entreprise dépend des mesures que vous prenez aujourd’hui pour vous préparer pour l’avenir.
Quel que soit le stade auquel vous vous trouvez dans le processus de planification de la succession, il y a quelques points essentiels à prendre en considération :
- Commencez tôt : Plus tôt vous commencez, plus vous aurez de temps pour préparer des candidats et améliorer la valeur de l’entreprise.
- Demandez l’aide d’un professionnel : Les conseillers peuvent vous guider dans les complexités fiscales, juridiques et opérationnelles de la planification de la succession en vue d’une transition en douceur.
- Officialisez-le : Documentez votre plan, communiquez-le et revoyez-le régulièrement en fonction de l’évolution de vos objectifs et des conditions du marché.
Téléchargez le Rapport 2025 de MNP :préparer l’avenir dans le secteur de la construction aujourd’hui pour en savoir plus sur les résultats de notre enquête et pour obtenir des conseils et des idées clés sur la meilleure façon de préparer votre entreprise à la transition.